Calculadora de IVA: sumar y quitar el IVA
Introduce un importe, elige si es la base imponible o el total con IVA y selecciona el tipo. Verás la base, la cuota de IVA y el total, redondeados al céntimo.
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Fórmulas para calcular el IVA
El IVA se aplica sobre la base imponible. Con un tipo t en porcentaje:
Total = Base × (1 + t/100)Base = Total ÷ (1 + t/100)Cuota de IVA = Total − Base
Error frecuente: para quitar el IVA de un precio final no se resta el 21 % del total, sino que se divide entre 1,21. En un precio con IVA, la cuota al 21 % supone aproximadamente el 17,36 % del total.
Tipos de IVA en España
| Tipo | Nombre | Ejemplos |
|---|---|---|
| 21 % | General | La mayoría de bienes y servicios: ropa, electrónica, servicios profesionales |
| 10 % | Reducido | Hostelería y restauración, transporte de viajeros, vivienda nueva, algunos alimentos |
| 4 % | Superreducido | Pan, leche, huevos, frutas, verduras, libros, periódicos, medicamentos de uso humano |
En Canarias no se aplica IVA sino IGIC (tipo general del 7 %), y en Ceuta y Melilla el IPSI. Para esos casos usa la opción «otro». Los comercios minoristas en recargo de equivalencia aplican además un recargo (5,2 %, 1,4 % o 0,5 %).
Ejemplos resueltos
Añadir el IVA (21 %)
Una factura de 100,00 € de base imponible: 100,00 × 1,21 = 121,00 €, de los que 21,00 € son IVA.
Quitar el IVA (21 %)
Un ticket de 100,00 € con IVA incluido: 100,00 ÷ 1,21 = 82,6446… → 82,64 € de base y 17,36 € de IVA.
Tipo reducido (10 %)
Una cena de 50,00 € sin IVA: 50,00 × 1,10 = 55,00 € (5,00 € de IVA).
| Base | Total al 21 % | Total al 10 % | Total al 4 % |
|---|---|---|---|
| 10,00 € | 12,10 € | 11,00 € | 10,40 € |
| 100,00 € | 121,00 € | 110,00 € | 104,00 € |
| 1.000,00 € | 1.210,00 € | 1.100,00 € | 1.040,00 € |
IVA e IRPF en facturas de autónomos
Si eres autónomo, recuerda que en muchas facturas a empresas también se aplica una retención de IRPF (normalmente 15 %, o 7 % los primeros años) sobre la base imponible. Esa retención se resta del total, pero no cambia el cálculo del IVA.
Redondeo
La calculadora trabaja con céntimos enteros y redondeo comercial (medio céntimo hacia arriba). En facturas con varias líneas el total puede variar un céntimo según se calcule el IVA por línea o sobre la suma.
Ejemplo completo: factura de un autónomo con IVA y retención de IRPF
Una diseñadora gráfica autónoma factura a una empresa 1.000 € por un trabajo. Como presta un servicio profesional a otra empresa, debe aplicar el 21 % de IVA y una retención del 15 % de IRPF (7 % si está en sus primeros años de actividad):
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base imponible | 1.000,00 € |
| IVA 21 % | + 210,00 € |
| Retención IRPF 15 % (sobre la base) | − 150,00 € |
| Total a cobrar | 1.060,00 € |
Los 210 € de IVA no son ingresos de la autónoma: los declara cada trimestre en el modelo 303 y los ingresa en Hacienda, descontando el IVA que ella misma ha soportado en sus compras. Los 150 € de retención los ingresa la empresa cliente a cuenta del IRPF de la autónoma (modelo 111). Nuestra calculadora resuelve la parte del IVA; la retención se calcula siempre sobre la base, nunca sobre el total con IVA.
Plazos del modelo 303
La declaración trimestral de IVA se presenta del 1 al 20 de abril, julio y octubre para los tres primeros trimestres, y del 1 al 30 de enero para el cuarto. Las grandes empresas, con facturación superior a 6.010.121,04 € en el año anterior, declaran mensualmente.
Recargo de equivalencia para comercios minoristas
Los comerciantes minoristas que son personas físicas y venden sin transformar el producto suelen estar en el régimen de recargo de equivalencia. No presentan el modelo 303: su proveedor les cobra, además del IVA, un recargo que liquida él mismo. Los porcentajes son:
| Tipo de IVA | Recargo | Compra de 1.000 € de base |
|---|---|---|
| 21 % | 5,2 % | 1.000 + 210 + 52 = 1.262 € |
| 10 % | 1,4 % | 1.000 + 100 + 14 = 1.114 € |
| 4 % | 0,5 % | 1.000 + 40 + 5 = 1.045 € |
Qué lleva el 4 %, el 10 % y el 21 %
- 4 % (superreducido): pan común, harinas panificables, leche, quesos, huevos, frutas, verduras, hortalizas, legumbres y cereales naturales; libros, periódicos y revistas (también en formato digital); medicamentos de uso humano; prótesis y vehículos para personas con discapacidad.
- 10 % (reducido): la mayoría de los demás alimentos (carne, pescado, embutidos, pasta), hostelería y restauración, transporte de viajeros, entradas a museos y espectáculos, entrega de viviendas nuevas.
- 21 % (general): ropa, electrónica, bebidas alcohólicas y refrescos, servicios profesionales, telefonía, reparaciones de coches.
En Canarias no se aplica el IVA sino el IGIC (tipo general del 7 %), y en Ceuta y Melilla el IPSI. Para esos territorios, introduce el tipo correspondiente en el campo de porcentaje personalizado.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se quita el IVA de un precio?
Divide el precio entre 1,21 (o 1,10 / 1,04). Ejemplo: 60,50 € ÷ 1,21 = 50,00 € de base y 10,50 € de IVA.
¿Qué IVA tiene la comida en un restaurante?
El 10 %. Las bebidas consumidas en el local también tributan normalmente al 10 %.
¿Sirve para Canarias?
Sí, eligiendo «otro» e introduciendo el tipo de IGIC (7 % general, 3 % reducido, 15 % incrementado).
¿Cómo calculo solo la cuota de IVA?
Sobre la base: base × tipo / 100. Sobre el total: total − total ÷ (1 + tipo/100). La calculadora muestra la cuota directamente.
¿Este resultado tiene validez fiscal?
No. Es una ayuda para el cálculo y no sustituye el asesoramiento fiscal. Para dudas sobre el tipo aplicable consulta la Agencia Tributaria.
¿La retención de IRPF se calcula sobre el total con IVA?
No. La retención del 15 % (o del 7 % para nuevos autónomos) se calcula siempre sobre la base imponible, sin IVA.
¿Qué es el recargo de equivalencia?
Un régimen especial para comerciantes minoristas personas físicas: el proveedor les cobra un recargo del 5,2 %, 1,4 % o 0,5 % además del IVA, y el comerciante no presenta declaraciones de IVA.
Fuentes y normativa oficial
Otras herramientas
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